Większość przepisów podatkowych, które mają zastosowanie do kanadyjskich właścicieli małych firm, dotyczy również rolników i producentów rolnych.
Istnieją jednak pewne wydatki, odliczenia podatkowe i odpisy, które odnoszą się konkretnie do dochodów uzyskanych z działalności rolniczej, które pomogą obniżyć Twój rachunek podatkowy.
Wydatki, ulgi podatkowe i odpisy dla kanadyjskich rolników
Remonty i konserwacja budynków
Obejmuje to naprawy ogrodzeń i budynków wykorzystywanych do celów rolniczych (oprócz domu na farmie).
Wydatki związane z firmowym użytkowaniem domu
Możesz odliczyć wydatki związane z biznesowym użytkowaniem miejsca pracy w Twoim domu. Obejmuje to część kosztów utrzymania (materiały sprzątające, media, ubezpieczenie domu) wraz z częścią podatków od nieruchomości i odsetek od kredytu hipotecznego.
Aby ubiegać się o ten wydatek i uniknąć kontroli Kanadyjskiej Agencji Podatkowej (CRA), upewnij się, że obliczyłeś procent domu, który jest używany do prowadzenia działalności rolniczej i zastosuj ten procent do odliczenia podatku.
Na przykład, jeśli mieszkasz w domu o powierzchni 1,000 stóp kwadratowych, a twoje miejsce do pracy wynosi 100 stóp kwadratowych, wykorzystujesz 10 procent domu do celów biznesowych, co oznacza, że możesz odliczyć 10 procent swoich wydatków.
Ulga na koszty kapitałowe
Jeśli kupujesz nieruchomość lub aktywa podlegające amortyzacji dla swojej działalności rolniczej, takie jak budynek, meble lub sprzęt, a ich wartość przekracza 500 USD, możesz odliczyć jej koszt w okresie kilku lat. To roczne odliczenie nazywa się zasiłkiem na koszt kapitału (CCA). Jest kilka zasad, których musisz przestrzegać, aby je odebrać.
Nie można odliczyć jego pełnego kosztu przy obliczaniu dochodu netto firmy za rok, w którym nabyłeś aktywa lub nieruchomość. Musi być odliczana przez lata.
Na przykład silosy są uważane za własność klasy 8, co pozwala na odliczenie 20% za roczny CCA.
Ciągniki, przyczepy i ciężarówki są zwykle uważane za klasę 10, która pozwala na 30% CCA.
Istnieją różne zasady i klasy w zależności od zasobu, jego wykorzystania i jego wartości. Zalecamy rozmowę ze specjalistą podatkowym w celu ustalenia optymalnego zastosowania tego odliczenia.
Oczyszczanie, wyrównywanie i osuszanie terenu
Możesz odliczyć wydatki związane z usuwaniem drzew, korzeni, kamieni i zarośli z ziemi uprawnej, budową nieutwardzonej drogi i instalacją odwadniania terenu.
Pojemniki i sznurek
Możesz odliczyć wydatki na materiały zakupione do pakowania, przechowywania lub wysyłki produktów lub produktów rolnych.
Ubezpieczenie upraw, Program Ochrony Przychodów i składki stabilizacyjne
Obejmuje to składki za uczestnictwo w programach takich jak AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance i AgriRecovery.
Praca niestandardowa lub kontraktowa (w tym wynajem maszyn)
Obejmuje to koszty związane z wynajmem podwykonawców, wynajmem sprzętu wykorzystywanego do uzyskiwania dochodów z działalności rolniczej (aeratory, spycharki, pługi itp.).
Słowo ostrzeżenia: musisz upewnić się, że opłaty, które płacisz za pracę podwykonawcy, nie będą kwalifikować się jako wynagrodzenie pracownika, ponieważ możesz później znaleźć się w pułapce nieopłaconych składek pracowniczych, podatków i mogą podlegać karom i odsetkom.
Przeczytaj tutaj o dalszych obniżkach podatków.